Bliža se rok oddaje obračuna DDPO za leto 2016, zato v video seminarju predavateljica Ida Kavčič predstavlja, na kaj morate biti pozorni in kakšne so morebitne novosti, ki jih morate upoštevati.
Po kratki predstavitvi temeljnih pravnih podlag in vpliva računovodske bilance na davčno, se predavateljica loti sestavnih delov obračuna DDPO za leto 2016. Tako predstavi, kaj morate vedeti in upoštevati pri davčnem obdobju, razliki med zavezancem in nezavezancem, kdo je zavezanec za davek od dohodkov pravnih oseb, kaj je stalna poslovna enota rezidenta in kateri so tisti zavezanci, ki so oproščeni.
Predstavi tudi dohodke iz nepridobitne in pridobitne dejavnosti, pojasni, kako je glede oprave dvojne obdavčitve oziroma neobdavčitve, izpostavi pa tudi spremembe računovodskih usmeritev in popravke napak. Prav tako še obravnava tudi povezane osebe v mednarodnih in domačih transakcijah, obresti med povezanimi osebami, rezervacije, prevrednotenje in odpis terjatev, kakor tudi prevrednotenje finančnih naložb in dobrega imena.
Predavateljica pozornost nameni tudi izvzemu dividend in dividendam podobnih dohodkov ter izvzemu dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev, ter odhodke, ki se nanašajo na udeležbo. Ustavi se tudi pri priznanih in nepriznanih (ter delno priznanih) odhodkih, poda napotke, ki se nanašajo na tako imenovano tanko kapitalizacijo, amortizacijo in davčno izgubo, na hitro pa povzame tudi različne vrste olajšav in %, do katerih je mogoče slednje uveljavljati.
Na koncu so še na hitro omenjene priloge kot sestavni del obračuna ter gospodarske družbe, ki ugotavljajo davčno osnovo na podlagi normiranih odhodkov.
Kazalo vsebine:
- Temeljne pravne podlage
- Vpliv računovodske bilance na davčno
- Davčno obdobje
- Zavezanec - nezavezanec
- Zavezanec za davek od dohodkov pravnih oseb
- Stalna poslovna enota nerezidenta
- Oproščeni zavezanci
- Dohodki iz nepridobitne in pridobitne dejavnosti
- Odprava dvojne obdavčitve oziroma neobdavčitve
- Sprememba računovodskih usmeritev in popravki napak
- Povezane osebe v mednarodnih in domačih transakcijah
- Obresti med povezanimi osebami
- Rezervacije
- Prevrednotenje in odpis terjatev
- Prevrednotenje finančnih naložb in dobrega imena
- Izvzem dividend in dividendam podobnih dohodkov
- Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev
- Odhodki, ki se nanašajo na udeležbo
- Priznani in nepriznani odhodki
- Tanka kapitalizacija
- Amortizacija
- Plače in druga izplačila v zvezi z zaposlitvijo
- Davčna izguba
- Davčne olajšave
- Priloge kot sestavni del obračuna
- Gospodarske družbe, ki ugotavljajo davčno osnovo na podlagi normiranih odhodkov
Predavatelj:
Ida Kavčič, spec. posl. ekon., univ. dipl. ekon., je direktorica družbe IK SVETOVANJE, družbe za davčno, poslovno in računovodsko svetovanje in davčna svetovalka z licenco ZDSS. V letu 2000 je opravila strokovni izpit pri Davčno finančno raziskovalnem institutu v Mariboru, kjer ji je bil dodeljen certifikat o pridobitvi strokovnega naziva davčna svetovalka. Od leta 1996 opravlja delo davčne svetovalke, od leta 2002 dalje v okviru svojega podjetja, in se torej dnevno srečuje s problemi na računovodskem in davčnem področju v podjetjih in pri drugih pravnih osebah. Zaključila je podiplomski specialistični študij javnih financ in davčnega svetovanja na Ekonomsko-poslovni fakulteti v Mariboru. Kot predavateljica izvaja predavanja z davčno in računovodsko tematiko na raznih seminarjih, konferencah, kongresih in v okviru lastnih strokovnih delavnic, kot višja predavateljica pa predava tudi na Gea College v Ljubljani.
